Önkéntes nyugdíjpénztárból lakást 2025-ben - megjelentek a részletszabályok

Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás ingatlanpiaci felhasználásával kapcsolatos törvényjavaslat

Pénztártagok számára adómentesen felhasználható összeg a következő lakáscélokra fordítható:

• Banki lakáscélú vagy szabad felhasználású jelzáloghitelek törlesztése, előtörlesztése és végtörlesztése.
• Munkáltató által nyújtott lakáscélú kölcsön törlesztése, előtörlesztése és végtörlesztése.
• Új lakáscélú hitel igénybevételéhez szükséges önerő biztosítása.
• Otthonfelújítás, valamint Magyarországon található lakások és lakóházak építésének, korszerűsítésének, felújításának és bővítésének támogatása.
• Magyarországon található lakás vagy lakóház megvásárlása.
• Magyarországon található lakás vagy lakóház építéséhez szükséges építési telek megvásárlása.
• Magyarországon található lakás vagy lakóház építésének támogatása. 

A felhasználható összeg nem haladhatja meg a 2024. szeptember 30-án fennálló pénztártagi egyenleget. Ez azt jelenti, hogy a 2024. szeptember 30-a után befizetett összegeket nem lehet felhasználni erre a célra. 

A nyugdíjpénztárak 2024. december 31-ig és 2025. március 31-ig kötelezően tájékoztatást adnak a pénztártagoknak az egyenlegükről!

Igénylés legfeljebb három alkalommal

A pénztártag évente legfeljebb három alkalommal igényelhet kifizetést, amit a számlák benyújtását követően hatvan napon belül teljesítenek.

Kinek a tulajdonában állhat az ingatlan?

Az pénztári kifizetés akkor lesz lehetséges, ha a felhasználás olyan ingatlanra irányul, amely legalább egy kis részben

• pénztártag
• a pénztártag házastársa
• a pénztártag gyermeke 

tulajdonában áll, vagy ilyen ingatlan megvásárlásának finanszírozására irányul. Az élettársak és unokák a törvényjavaslat alapján kimaradnak a kedvezményezetti körből.

Lakásvásárlás önkéntes nyugdíjpénztári megtakarításból

A megtakarítás nem csak lakáscélú bankhitelek (azaz tipikusan jelzáloghitelek) önrésze kapcsán lesz igényelhető - hanem ún. készpénzes lakásvásárlás esetén egyszerű vételárrészként is.

A törvényjavaslat alapján lakás, valamint a Magyarország területén fekvő lakás építkezési helyéül szolgáló építési telek megvásárlásának támogatása finanszírozható az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarításból.

Mit lehet felújítani a nyugdíj megtakarításból?

Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítások lakáscélú felhasználása keretében az alábbi felújítási és korszerűsítési munkálatok támogathatók:

Közműszolgáltatások és hálózatok:

• Víz-, csatorna-, elektromos-, gáz-közműszolgáltatás bevezetése.
• Belső és külső hálózatok kiépítése vagy cseréje.

Alapvető helyiségek kialakítása:

• Fürdőhelyiség vagy WC létesítése olyan lakásban, ahol ilyen nincs.

Fűtési rendszer fejlesztése:

• Fűtés kialakítása, korszerűsítése vagy elemeinek cseréje.
• Megújuló energiaforrások alkalmazása.

Épület külső felújítása:

• Külső festés, színezés.
• Lábazat-, hő-, hang-, és vízszigetelési munkálatok.

Nyílászárók és árnyékolók:

• Külső nyílászárók beépítése vagy cseréje.
• Redőny, spaletta, árnyékoló, rovarháló, biztonsági rács felszerelése vagy cseréje.
• Párkányok, küszöbök létesítése, cseréje, felújítása.

Tető és égéstermék-elvezetés:

• Tető cseréje, felújítása, szigetelése.
• Égéstermék-elvezető építése, korszerűsítése.

Energiahatékonyság és klíma:

• Klímaberendezés beépítése vagy cseréje.
• Napkollektor és napelemes rendszer telepítése vagy cseréje.

Belső tér felújítása:

• Falak, padlók, födémek burkolása, festése, tapétázása.
• Galériaépítés.
• Belső lépcső kialakítása, cseréje.
• Szaniterek beépítése vagy cseréje.
• Villanykapcsolók, dugaljak, lámpák és világítótestek beépítése, cseréje.
• Belső nyílászárók, párkányok, küszöbök beépítése, cseréje, felújítása.

Egyéb helyiségek és épületek:

• Azonos helyrajzi számon lévő épületek (pl. nyári konyha, mosókonyha) felújítása.

Kültéri munkálatok:

• Kerítés építése.
• Garázs vagy nyitott gépkocsibeálló építése.
• Terasz, loggia, erkély, előtető építése.
• Térburkolat, külső lépcső készítése vagy cseréje.
• Télikert kialakítása.

Akadálymentesítés:

• Akadálymentesítési munkák elvégzése.

Egyéb építési és gépészeti munkák:

• Alapozási szerkezet megerősítése.
• Beépíthető bútor vagy konyhai gép telepítése, cseréje.
• Használati melegvíz-rendszer kialakítása, korszerűsítése.
• Szabályozott szellőzési rendszer telepítése.
• Szennyvíztisztító berendezés telepítése vagy cseréje.

Építőanyag-beszerzés:

• Építkezéshez szükséges anyagok beszerzése.

Ez a strukturált felsorolás segíti az eligazodást az egyes támogatható tevékenységek között, és megkönnyíti a szükséges információk átláthatóságát.

Milyen számlák használhatóak fel a felújítás kapcsán?

Az építési tevékenységek igazolására az alábbi feltételeknek megfelelő számlák fogadhatók el:

• A számla a pénztártag, házastársa, vagy gyermeke nevére szól.
• A számla az általános forgalmi adóról szóló törvény szerint került kiállításra.
• Termékértékesítésről, vagy szolgáltatásnyújtásról került kiállításra.
• Az igazolt építési, tervezési, szerelési munkálatok vállalkozói szerződések alapján történtek, és ezekről a vállalkozók által kiállított számla szükséges.

Akár több vállalkozó számlája, illetve szerződése is bemutatható.

Kinek utal majd a nyugdíjpénztár?

Kölcsönszerződések törlesztése esetén két lehetőség van:

1. Először a pénztártag törleszt, a pénztár pedig az ezt igazoló dokumentum alapján utal a nyugdíjpénztárnak
2. A nyugdíjpénztár közvetlenül folyósít a banknak.

Kölcsönszerződés önrészének finanszírozása kapcsán a törvényjavaslat nem ad eligazítást, ha ez a 2025. januári hatálybalépésig nem változik, akkor elképzelhető, hogy az önrészhez a pénztártag csak az adásvételi szerződés megkötését követően juthat hozzá.

A felújítási célú felhasználás esetén sem tartalmaz külön rendelkezést a javaslat, ebből arra következtetünk, hogy a számlákat a pénztártagoknak kell rendezni, a pénztár pedig majd nekik utófinanszíroz.

Milyen adómentességet biztosít az állam?

A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény javasolt módosítása értelmében SZJA mentes lesz az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár azon kiegészítő szolgáltatása, melyet az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény juttat a pénztártag részére.

Más jogszabályok egyelőre nem módosulnak a nyugdíjpénztárak kapcsán, ezért más adómentesség nem várható.

Az önkéntes nyugdíjpénztári tagság lényege

Az önkéntes nyugdíjpénztár egy nonprofit, önkormányzati alapon működő szervezet, amelynek célja, hogy tagjai számára hosszú távú megtakarítási lehetőséget biztosítson a nyugdíjas éveikre. 

A csatlakozáshoz egy belépési nyilatkozatot kell kitölteni, ezt követően a pénztár egyéni számlát nyit a tag nevére, amelyen a befizetések gyűlnek. A befizetések után a pénztár egyéni számlát nyit az Ön nevére, és a hozamok elérése érdekében befekteti a pénzt. A megtakarításokhoz eddig leghamarabb 10 év elteltével férhettek hozzá a tagok.

Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás számos előnnyel jár:

• Adó-visszatérítés: A befizetések után 20% adó-visszatérítés jár, amely évente akár 150 000 forint is lehet.
• Kedvező hozamok: A pénztárak általában az inflációt meghaladó hozamokat érnek el.
• Rugalmasság: A befizetések mértéke és gyakorisága az egyéni igényekhez igazítható.
• Örökölhetőség: A megtakarítás adó- és illetékmentesen örökölhető.
• Tagi kölcsön: Meghatározott tagsági idő után lehetőség van kedvezményes kamatozású kölcsön felvételére.
• Biztonság: Az önkéntes megtakarítást az Alaptörvény védi.

Milyen lehetőségei vannak az önkéntes nyugdíjpénztár tagjainak 10 év után?

A 10 éves várakozási idő letelte után a következő lehetőségek közül választhat:

• Hozamfelvétel: Adó- és járulékmentesen felveheti a megtakarításainak hozamát.
• Részösszeg felvétele: A felhalmozott tőke egy részét is felveheti, de ebben az esetben adó- és járulékfizetési kötelezettsége keletkezik.
• Részjáradék: Rendszeres havi kifizetéseket kaphat a megtakarításából.
• Egyösszegű kifizetés: A teljes összeget egy összegben is felveheti.

Kinek éri meg élni a feltörés lehetőségével?

Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás feltörése lakáscélra kifejezetten azoknak éri meg, akik jelenleg ingatlanvásárlásban vagy felújításban gondolkodnak, és hosszú távú nyugdíjmegtakarításuk révén szeretnék kihasználni az adómentes felhasználás lehetőségét. Néhány konkrét eset, amikor a feltörés előnyös lehet:

Első lakásvásárlók: Azok a fiatal párok vagy egyedülállók, akik első ingatlanjukat szeretnék megvásárolni, és rendelkeznek jelentősebb összegű önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítással, ezzel az összeggel könnyebben elő tudják teremteni a szükséges önerőt.

Felújításra szoruló ingatlan tulajdonosai: Akik már rendelkeznek saját ingatlannal, de az évek során felújításra vagy korszerűsítésre szorulnak, szintén élhetnek a lehetőséggel, hogy a nyugdíjpénztári megtakarításaikból fedezzék a költségeket.

Hitel előtörlesztése vagy kiváltása: Azok számára is előnyös lehet, akik korábban magasabb kamatozású lakáshitelt vettek fel. A megtakarítás feltörésével részben vagy egészben előtörleszthetik hitelüket, így csökkentve az összköltséget és a futamidőt.

Családalapítók, akik több gyermek vállalását tervezik: A lakáscélú felhasználás lehetősége azoknak a családoknak is megkönnyítheti a lakhatás megteremtését vagy bővítését, akik hosszabb távra terveznek, és már most szeretnének biztosítani egy stabil otthont gyermekeik számára.

Összegzés

Sajtóhírek szerint a kormány 300 milliárd forintnyi megtakarítást szeretne 2025-ben az ingatlanpiacra terelni. 

Fontos kiemelni, hogy az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítások lakáscélú felhasználásával kapcsolatos részletszabályok kidolgozása még folyamatban van, de a törvényjavaslat közelebb hozott minket a főbb feltételek megismeréséhez.

Amennyiben lakást venne, vagy kérdése lenne a fentiek kapcsán, keressen minket az alábbi elérhetőségek bármelyikén!